Steuerstrategien für den Mittelstand
Rechtsberatung
Recht ist kein Formalakt – sondern der Belastungstest jeder Steuerstrategie. Wir sorgen für rechtlich und steuerlich sichere Verträge, Strukturen & Nachfolgelösungen.
„Steuerstrategien scheitern nicht am Finanzamt – sondern an Verträgen, die rechtlich nicht zu Ende gedacht sind.“
Prof. Dr. Christoph Juhn LL.M./StB
Rechtsberatung ist bei JUHN Partner kein isolierter Leistungsbaustein, sondern integraler Bestandteil strategischer Steuergestaltung. Denn steuerliche Konzepte entfalten ihre Wirkung nur dann, wenn sie rechtlich sauber umgesetzt und dauerhaft belastbar sind.
Wir entwickeln, prüfen und strukturieren Gesellschaftsverträge, Satzungen, Beschlüsse, Testamente und Umwandlungsmaßnahmen so, dass sie steuerlich tragfähig, rechtlich durchsetzbar und wirtschaftlich sinnvoll sind. Nicht theoretisch – sondern mit Blick auf reale unternehmerische Situationen: Wachstum, Gesellschafterwechsel, Konflikte, Verkauf oder Nachfolge.
Gemeinsam mit der JUHN BESAU GmbH Rechtsanwälte Steuerberater begleiten wir Gestaltungen von der Strukturidee bis zur notariellen Umsetzung. Recht, Steuer und Strategie greifen dabei ineinander – ohne Brüche, ohne Zuständigkeitslücken.
Rechtsberatung wird dann strategisch relevant, wenn unternehmerische Entscheidungen über den Status quo hinausgehen. Immer dort, wo Verantwortung, Vermögen und Zukunft zusammentreffen, entscheidet die Qualität der rechtlichen Struktur darüber, ob Gestaltungsspielräume erhalten bleiben oder verloren gehen.
Das betrifft insbesondere Unternehmer und Gesellschafter, die …
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Gesellschafts- oder Geschäftsführerverträge an neue Ziele anpassen
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erbrechtliche Nachfolge regeln oder Pflichtteilsrisiken steuern
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Umwandlungen, Einbringungen oder Gründungen planen
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Beteiligungsmodelle oder Mitarbeiterbeteiligungen strukturieren
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Gesellschafterkonflikte vermeiden oder verbindlich regeln wollen
Unsere Rechtsberatung stellt sicher, dass unternehmerische Entscheidungen auch dann tragen, wenn sich Rahmenbedingungen ändern oder Interessen aufeinandertreffen. Verträge, Satzungen und Beschlüsse schaffen Klarheit – nicht nur auf dem Papier, sondern in der Praxis.
Rechtliche Strukturen regeln Zuständigkeiten, Haftungsfragen und Entscheidungsrechte eindeutig. Das verhindert Konflikte, begrenzt Risiken und schützt unternehmerische Handlungsspielräume, bevor sie unter Druck geraten.
Gleichzeitig werden steuerliche Vorteile rechtssicher verankert. Formale Schwächen, die Jahre später zu erheblichen Steuerbelastungen oder Haftungsfragen führen, werden von Beginn an vermieden.
Das Ergebnis ist eine belastbare Gesamtstruktur: tragfähig bei Wachstum, anschlussfähig bei Verkauf oder Nachfolge und flexibel für unternehmerische Entscheidungen. Recht wird so zum stabilen Rahmen unternehmerischer Freiheit.w
Häufige Beratungsthemen bei der Rechtsberatung
Rechtsberatung: Spezialisierte Steuerberatung & Rechtsberatung
Alles aus einer Hand – Als Mandant profitieren Sie von unserem vollumfänglichen Beratungsansatz über alle Phasen hinweg:
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Entwicklung und Prüfung von Gesellschaftsverträgen und Satzungen
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Gestaltung von Beschlüssen, Geschäftsführer- und Beteiligungsverträgen
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Begleitung von Umwandlungs- und Umstrukturierungsmaßnahmen
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Erbrechtliche Regelungen (Testament, Erbvertrag, Pflichtteilsverzicht)
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Begleitung von Gesellschafterwechsel, Konflikten und Verkauf
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Notarielle Umsetzung und registerrechtlicher Vollzug
Gemeinsam mit der JUHN BESAU GmbH (Rechtsanwälte, Steuerberater) begleiten wir Gestaltungen von der Strukturidee bis zur notariellen Umsetzung; Recht, Steuer und Strategie greifen ineinander, ohne Brüche und ohne Zuständigkeitslücken.
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So funktioniert steuerliche Gestaltung in der Praxis.
Unsere Fallstudien:
Kunde
Ausgangssituation
Achim Full gründete 2006 ein Ingenieurbüro für Eisenbahn-Signalanlagen. Das Unternehmen wuchs auf zehn Mitarbeiter, wurde aber weiterhin als Einzelunternehmen geführt – mit bis zu 50 % Steuerlast. Über seinen Sohn stieß Full auf JUHN Partner, um eine zukunftssichere, steueroptimierte und familiengerechte Struktur zu schaffen.Ergebnis
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Einzelunternehmen freiwillig verkauft und mit 27 % versteuert
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Holdingstruktur gegründet zur steuerlichen Optimierung
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Geschäft an Familienstiftung übertragen und zurückvermietet
Kunde
Ausgangssituation
Marc Weißbrenner hat als Handelsvertreter für Photovoltaikanlagen gestartet und schnell hohe Umsätze erzielt. Durch die hohen Gewinne sind für den Einzelunternehmer hohe Steuern angefallen. Gemeinsam mit JUHN Partner wurde 2022 eine GmbH gegründet und so über 150.000 € Steuern gespart. Durch die Rechtzeitige Gründung konnten die Gewinne noch im selben Jahr steueroptimiert werden.Ergebnis
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Steuerlast von 50 % auf unter 25 % gesenkt
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GmbH-Gründung zur Gewinn- & Steueroptimierung
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Rückwirkende Steueroptimierung bereits erzielter Gewinne
Kunde
Ausgangssituation
Ole Bettray, Ingenieur und Geschäftsführer der FLANSCHER GmbH, wandelte sein Einzelunternehmen in eine GmbH um und nutzte eine private Immobilie – das ehemalige Familienhaus – als Firmensitz. Dadurch entstand unbeabsichtigt eine steuerlich nachteilige Betriebsaufspaltung mit hohen Risiken bei Verkauf, Vererbung oder Wegzug.Ergebnis
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Betriebsaufspaltung rechtssicher aufgelöst
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Doppelstöckige Holdingstruktur umgesetzt
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Wegzugsteuer dauerhaft vermieden
Kunde
Ausgangssituation
Das Unternehmen Khroom GmbH entstand aus einer Einzelfirma. Mit JUHN Partner erfolgte die Umwandlung in eine GmbH und anschließend in eine Holdingstruktur. Ziel war die Haftungsbegrenzung, steuerliche Vorteile und die Eröffnung neuer strategischer Möglichkeiten für die zukünftige Entwicklung.Ergebnis
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Einzelne Gesellschaften in Holdingstruktur überführt
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Haftungsbeschränkung
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Thesaurierung der Gewinne
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Rechtsberatung
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Das Scheingeschäft nach § 41 AO
Häufige Fragen zum Thema Rechtsberatung
Wann sollte ich rechtliche Beratung in Anspruch nehmen?
Immer dann, wenn Sie gestalten: bei neuen Gesellschaftsstrukturen, veränderten Beteiligungen, Wachstum, Umwandlungen oder der Nachfolge. Rechtliche Fehler zeigen sich selten sofort – sondern dann, wenn Korrekturen nicht mehr möglich sind. Frühzeitige Rechtsberatung schützt Handlungsspielräume, statt sie später teuer zurückzukaufen.
Worin unterscheidet sich die Rechtsberatung bei JUHN Partner von klassischer Vertragsprüfung?
Wir prüfen Verträge nicht isoliert, sondern im Kontext Ihrer Steuerstrategie und Ihrer unternehmerischen Ziele. Entscheidend ist nicht, ob ein Vertrag formal korrekt ist, sondern ob er steuerlich trägt, wirtschaftlich sinnvoll ist und auch bei Konflikten oder Veränderungen Bestand hat.
Warum reicht es nicht aus, rechtliche und steuerliche Beratung getrennt zu beauftragen?
Weil Brüche zwischen Recht und Steuer zu den häufigsten Ursachen gescheiterter Gestaltungen gehören. Steuerlich sinnvolle Konzepte verlieren ihre Wirkung, wenn sie rechtlich unzureichend umgesetzt werden. Bei JUHN Partner greifen Rechts- und Steuerberatung ineinander – ohne Abstimmungsverluste, ohne Haftungslücken.
Welche rechtlichen Themen deckt die Rechtsberatung konkret ab?
Im Fokus stehen Gesellschaftsverträge, Satzungen, Gesellschafterbeschlüsse, Geschäftsführeranstellungsverträge, erbrechtliche Regelungen, Umwandlungs- und Einbringungsverträge sowie Beteiligungsmodelle. Immer mit Blick auf steuerliche Tragfähigkeit und unternehmerische Klarheit.
Welche Rolle spielt der Notar in der Zusammenarbeit?
Der Notar setzt um – wir strukturieren vor. JUHN Partner bereitet rechtliche Gestaltungen so vor, dass sie notariell klar, vollständig und ohne Interpretationsspielräume umgesetzt werden können. Das reduziert Rückfragen, beschleunigt Prozesse und vermeidet spätere Risiken.
Ist Rechtsberatung nur bei großen Unternehmen sinnvoll?
Nein. Entscheidend ist nicht die Unternehmensgröße, sondern die Komplexität der Struktur und die Tragweite der Entscheidung. Gerade bei familiengeführten Unternehmen, Beteiligungsmodellen oder Nachfolgefragen sind rechtliche Fehler besonders folgenschwer.
Was ist das Ergebnis einer rechtlich begleiteten Gestaltung bei JUHN Partner?
Belastbare Strukturen, die halten – auch unter Druck. Klare Verträge, rechtssichere Steuerstrategien und Entscheidungsfreiheit für den Unternehmer. Kurz: weniger Risiko, mehr Handlungsspielraum und eine Struktur, die mit dem Unternehmen wächst.
