Steuerstrategien für den MIttelstand

Betriebsprüfung, Einspruch und Klage

Die Praxis hat gezeigt, dass die Gewinnchancen deutlich höher sind, wenn Sie dem Finanzamt hochqualifizierte Steuerberater und Rechtsanwälte entgegensetzen.

Bekannt aus

„Streit mit dem Finanzamt ist lösbar.“

Prof. Dr. Christoph Juhn LL.M./StB

Wir strukturieren Prüfungen, führen Verfahren und setzen Mandanteninteressen durch

Als Unternehmer und vermögende Privatperson kann das Finanzamt bei Ihnen eine Betriebsprüfung (formaljuristisch: steuerliche Außenprüfung nach §§ 193 ff. der Abgabenordnung) anordnen. Natürlich wird das Finanzamt hierfür im Voraus einen Termin mit Ihnen abstimmen.

In der Praxis beginnt die Prüfung regelmäßig damit, dass Ihr laufender Steuerberater die Bearbeitung übernimmt und die angeforderten Unterlagen zur Verfügung stellt. Wenn jedoch besonders streitige Sachverhalte geprüft werden oder erhebliche finanzielle Risiken drohen, ist es wichtig, spezialisierte Steuerberater und Fachanwälte hinzuzuziehen.

Beispiel: Recherchiert unsere Kanzlei 51 Literaturquellen aus Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und Kommentarliteratur, muss das Finanzamt diese Argumentation zunächst fachlich entkräften. Dafür fehlen in der Praxis häufig Zeit, personelle Ressourcen und die notwendigen Kapazitäten.

Deshalb vertreten wir Sie deutschlandweit gegenüber Ihrem örtlich zuständigen Finanzamt verlässlich und mit der notwendigen Durchsetzungskraft.

Gegen jeden Steuerbescheid kann Einspruch eingelegt werden

Im Zweifel „schießen“ Sie gegen jeden Steuerbescheid, dessen Einspruchsfrist noch nicht abgelaufen ist, da Einsprüche gegenüber dem Finanzamt grundsätzlich keine Gebühren auslösen (strategisches Offenhalten von Steuerbescheiden).

In der Praxis entscheidend ist jedoch eine ausführliche Begründung und Argumentation gegenüber dem Finanzamt, warum der Steuerbescheid eine zu hohe Steuerlast ausweist. Auch hier sind spezialisierte Steuerberater und Rechtsanwälte für eine fundierte Argumentation regelmäßig erforderlich.

In unserer Kanzlei greifen wir nicht nur auf KI-gestützte Recherchen, sondern auch auf ein erfahrenes Team spezialisierter Berater zurück, die eine besonders tiefgehende rechtliche und steuerliche Argumentation gegenüber dem Finanzamt ermöglichen.

Viele Verfahren lassen sich bereits im Einspruchsverfahren erfolgreich lösen. Ziel sollte es sein, fehlerhafte Steuerbescheide frühzeitig zu korrigieren und eine finanzgerichtliche Auseinandersetzung möglichst zu vermeiden.

Klage beim Finanzgericht & Revision beim Bundesfinanzhof

Nicht jeder steuerliche Streit lässt sich im Einspruchsverfahren mit dem Finanzamt lösen. Bleiben unterschiedliche Rechtsauffassungen bestehen, kann der Steuerpflichtige seine Ansprüche vor dem Finanzgericht durchsetzen. Gerade bei hohen Steuernachforderungen oder grundsätzlichen Rechtsfragen kann eine Klage der richtige Weg sein, um die eigene Rechtsposition gerichtlich überprüfen zu lassen.

Auch nach einer Entscheidung des Finanzgerichts ist das Verfahren nicht immer beendet. In grundsätzlichen Streitfällen kann eine Revision beim Bundesfinanzhof (BFH) in Betracht kommen. Wird die Revision vom Finanzgericht nicht zugelassen, besteht unter bestimmten Voraussetzungen die Möglichkeit einer Nichtzulassungsbeschwerde.

Unsere erfahrenen Steuerberater und Fachanwälte prüfen frühzeitig, ob eine Klage, Revision oder Nichtzulassungsbeschwerde Aussicht auf Erfolg hat. Denn gerade vor den Finanzgerichten und dem Bundesfinanzhof kommt es nicht nur auf die steuerliche Rechtslage an, sondern auch auf die richtige Strategie und fundierte rechtliche Argumentation.

Häufige Beratungsthemen bei Betriebsprüfung, Einspruch und Klage

Betriebsprüfung, Einspruch und Klage: Spezialisierte Steuerberatung & Rechtsberatung

In Prüfungs- und Rechtsbehelfsverfahren schätzen unsere Mandanten die strukturierte Verfahrensführung und die belastbare Argumentation gegenüber der Finanzverwaltung

Alles aus einer Hand – Als Mandant profitieren Sie von unserem vollumfänglichen Beratungsansatz über alle Phasen hinweg:

Bestandsaufnahme und Risikoanalyse vor Prüfungsbeginn
Aufbereitung der Unterlagen und Begleitung des Datenzugriffs (GoBD)
Strukturierte Kommunikation mit der Finanzverwaltung während der Prüfung
Vorbereitung und Führung der Schlussbesprechung
Einspruch, Aussetzung der Vollziehung und Korrektur der Bescheide
Klage- und Rechtsmittelverfahren bis vor den Bundesfinanzhof

Im Mittelpunkt steht die Durchsetzung unternehmerischer Gestaltungsentscheidungen auf Basis fundierter steuerlicher und rechtlicher Analyse, nicht die Hinnahme jeder Auffassung der Finanzverwaltung.

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So funktioniert steuerliche Gestaltung in der Praxis

Unsere Fallstudien:

Ich finde es wichtig, dass andere aus meinem Fall lernen können, deswegen teile ich meine Geschichte hier.

Kunde

Vor- & Nachname

Max

Position im Unternehmen

Krypto-Trader

Ausgangssituation

Max, ein erfolgreicher Krypto-Trader, erzielte in kurzer Zeit rund 15 Mio. € realisierte Gewinne – gleichzeitig entstanden aber Verluste in vergleichbarer Höhe. Doch: Aufgrund einer gesetzlichen Verlustverrechnungsbeschränkung (§ 20 Abs. 6 EStG) durfte er nur 20.000 € Verluste anrechnen, musste aber den gesamten Gewinn versteuern. Ergebnis: 4 Mio. € Steuerlast, kein Vermögen mehr – Privatinsolvenz drohte.

Ergebnis

4 Mio. € Steuerforderung trotz Null-Gewinn identifiziert und rechtlich sauber aufgearbeitet
Selbstanzeige vermieden, mögliche Strafbarkeit ausgeschlossen
Einspruch eingelegt & Vollstreckung verzögert, um Zeit für Lösung zu gewinnen

Ich wollte auswandern und meine drei Kinder ohne Streit absichern, und dabei weder Wegzug- noch Erbschaftsteuer zahlen.

Kunde

Vor- & Nachname

Denny Kunkel

Position im Unternehmen

Gesellschafter & Geschäftsführer

Unternehmensname

novesta Holding GmbH

Kategorie / Branche

Vermögensverwaltung, Immobilien & Kapitalanlagen

Ausgangssituation

Nach dem Verkauf zahlreicher operativer Tochtergesellschaften bestand die Unternehmensgruppe im Kern aus Verwaltungsvermögen (Wertpapiere in der Holding, Immobilienanteile mit Nießbrauchrechten sowie eine kleine operative Makler-GmbH). Ziel des Gesellschafters mit drei Kindern: Auswanderung ohne Wegzugsbesteuerung, laufende Gewinne steueroptimiert thesaurieren und das Vermögen ohne Schenkung- und Erbschaftsteuer auf die nächste Generation beziehungsweise eine Familienstiftung übertragen, konfliktfrei und dauerhaft geregelt.